Guía Completa para Pequeño Contribuyente en Guatemala

🔍 ¿Qué es el Pequeño Contribuyente?

Es un régimen tributario especial en Guatemala para cualquier tipo de negocio o profesional con ingresos que no superen los Q465,385.25 anuales un promedio de Q38,781.77 mensuales, diseñado para simplificar el pago de impuestos y reducir cargas contables, fiscales y administrativas.

📝 ¿Quién Aplica como Pequeño Contribuyente?

Pueden inscribirse:

✔️ Personas individuales: (Comerciantes, Artesanos, Trabajadores del Gobierno).
✔️ Profesionales independientes:
(Consultores, Diseñadores, Técnicos).
✔️ Negocios
con ingresos abajo de Q 465,385.25 anuales. (Q 38,781.77 mensuales).

 

💰 ¿Cuánto se Paga de Impuestos?

  • Pagas el 5% sobre lo facturado

  • Ejemplo:  Vendes Q 100.00 x 5% = Q 5.00

📌 Obligaciones Tributarias

  • 1️⃣ Debes pagar el 5% mensuales (sobre el total de tu facturación)
    2️⃣ Emitir facturas autorizadas por la SAT (Sobre todo lo que vendas).
  • 3️⃣ Pagar impuesto de habilitación de libros (Puedes pagar los años que quieras).
    4️⃣ Llevar un registro de libro compras y ventas (No necesitas contador, pero sí orden).
    5️⃣ No retienes IVA (tus clientes no te exigen factura con crédito fiscal).
  • 6️⃣ No es obligatorio tener contador (Pero te lo recomendamos para evitar multas)
  • 7️⃣ Tienes 30 días para pagar tu impuesto (Después de finalizado el mes a declarar)
  • 8️⃣ Declaraciones obligatorias a 0 (Cuando no hayas vendido nada).

⚠️ Riesgos:

  •  Si superas el límite anual SAT te pasa al Régimen General (con más impuestos y obligaciones y puede que no estes preparado financieramente para este cambio).

✅ Beneficios de ser Pequeño Contribuyente

  • 💰 Pago fijo y bajo (sin cálculos complicados).

  • 📑 Menos trámites (no declarar ISR anual ni mensual como el Régimen General).

  • ⏳ Ahorras tiempo (sin contabilidad compleja).

  • 🛡️ Menos riesgo de multas (cumples fácilmente).

  • 📑Libros contables (Solamente tienes que llevar tus libros de compras y ventas).

  •  Tú mismo puedes llevar tu control de impuestos.

❌ Desventajas

  • 🚫 No puedes deducir impuestos (tus facturas no generan crédito fiscal IVA a tus clientes).
  • 📉 Límite de facturación (Si lo sobrepasas tienes que cambiar de régimen).
  • 🚫 crédito fiscal (no puedes utilizar el crédito fiscal de tus compras realizadas).
  • 💰 Rechazo de propuestas (algunos clientes pueden rechazar tu trabajo solo por el tipo de régimen, ya que no les genera crédito fiscal para rebajar su IVA por pagar).
  • 💰 Mala fiscalización (Puedes estar pagando más impuestos de los que tu negocio tiene que estar pagando).
  • ⚠️ Cambio de régimen si aviso (al momento de llegar al límite de tu facturación, SAT te puede cambiar de régimen si avisar) 

 

 

📋 Requisitos para Inscribirse

  1. Tener Agencia Virtual

  2. Foto DPI Vigente (Ambos lados)

  3. Recibo de Agua o luz (Reciente)
  4. Tener DPI y NIT actualizados.

  5. Registrarse en la SAT (presencial o en línea).

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