Guía Completa para Pequeño Contribuyente en Guatemala
🔍 ¿Qué es el Pequeño Contribuyente?
Es un régimen tributario especial en Guatemala para cualquier tipo de negocio o profesional con ingresos que no superen los Q465,385.25 anuales un promedio de Q38,781.77 mensuales, diseñado para simplificar el pago de impuestos y reducir cargas contables, fiscales y administrativas.
📝 ¿Quién Aplica como Pequeño Contribuyente?
Pueden inscribirse:
✔️ Personas individuales: (Comerciantes, Artesanos, Trabajadores del Gobierno).
✔️ Profesionales independientes: (Consultores, Diseñadores, Técnicos).
✔️ Negocios: con ingresos abajo de Q 465,385.25 anuales. (Q 38,781.77 mensuales).
💰 ¿Cuánto se Paga de Impuestos?
Pagas el 5% sobre lo facturado
Ejemplo: Vendes Q 100.00 x 5% = Q 5.00
📌 Obligaciones Tributarias
- 1️⃣ Debes pagar el 5% mensuales (sobre el total de tu facturación)
2️⃣ Emitir facturas autorizadas por la SAT (Sobre todo lo que vendas). - 3️⃣ Pagar impuesto de habilitación de libros (Puedes pagar los años que quieras).
4️⃣ Llevar un registro de libro compras y ventas (No necesitas contador, pero sí orden).
5️⃣ No retienes IVA (tus clientes no te exigen factura con crédito fiscal). - 6️⃣ No es obligatorio tener contador (Pero te lo recomendamos para evitar multas)
- 7️⃣ Tienes 30 días para pagar tu impuesto (Después de finalizado el mes a declarar)
- 8️⃣ Declaraciones obligatorias a 0 (Cuando no hayas vendido nada).
⚠️ Riesgos:
- Si superas el límite anual SAT te pasa al Régimen General (con más impuestos y obligaciones y puede que no estes preparado financieramente para este cambio).
✅ Beneficios de ser Pequeño Contribuyente
💰 Pago fijo y bajo (sin cálculos complicados).
📑 Menos trámites (no declarar ISR anual ni mensual como el Régimen General).
⏳ Ahorras tiempo (sin contabilidad compleja).
🛡️ Menos riesgo de multas (cumples fácilmente).
📑Libros contables (Solamente tienes que llevar tus libros de compras y ventas).
✅ Tú mismo puedes llevar tu control de impuestos.
❌ Desventajas
- 🚫 No puedes deducir impuestos (tus facturas no generan crédito fiscal IVA a tus clientes).
- 📉 Límite de facturación (Si lo sobrepasas tienes que cambiar de régimen).
- 🚫 crédito fiscal (no puedes utilizar el crédito fiscal de tus compras realizadas).
- 💰 Rechazo de propuestas (algunos clientes pueden rechazar tu trabajo solo por el tipo de régimen, ya que no les genera crédito fiscal para rebajar su IVA por pagar).
- 💰 Mala fiscalización (Puedes estar pagando más impuestos de los que tu negocio tiene que estar pagando).
- ⚠️ Cambio de régimen si aviso (al momento de llegar al límite de tu facturación, SAT te puede cambiar de régimen si avisar)
📋 Requisitos para Inscribirse
Tener Agencia Virtual
Foto DPI Vigente (Ambos lados)
- Recibo de Agua o luz (Reciente)
Tener DPI y NIT actualizados.
Registrarse en la SAT (presencial o en línea).
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✅ Declaraciones siempre a tiempo (¡Cero multas, cero estrés!).
✅ Te declaramos a “0” cuando no hay ventas (Aprovecha tu tiempo)
✅ Actualización anual de tu RTU (obligatorio y sin vueltas).
✅ 2 Certificaciones Laborales GRATIS al año (ahorra Q100 c/u).
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✅ Solvencia fiscal anual
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